소득공제용 연금예금 IRP 세액공제 한도 공통점 다른점

소득공제용 연금예금 IRP 세금공제 한도 공통점 다른점

연말정산에서 개인연금저축은 두가지로 나뉘게 됩니다. 소득공제를 받을 수 있는 개인연금과 세액공제를 받을 수 있는 개인연금입니다. 이 두가지가 왜 이렇게 나뉘었는지는 잘 모르겠습니다. 처음부터 개인연금이 나올때 이런 식으로 계산되어서 나온 것인가 봅니다. 개인연금에서는 또 세금 미과세 개인연금이 있고 연말정산 혜택을 볼수 있는 개인연금이 있습니다. 이렇게 복잡하기 때문에 어떤 것이 있는지 상세하게 알고 있어야 합니다. 저축임에도 불구하고 나라에서 연말정산에서 혜택을 주는 이유는 국가에서도 노후 준비를 하는데 도움을 주어야 하기 때문입니다.

직장인들은 노후 준비가 되어 잇지 않는 사람이 참 많습니다. 그렇기 때문에 정말 개인연금을 들게하기 위해서 장려하는 것입니다.

IRP 연금예금 세금공제 대상금액 세액공제율

연금저축과 IRP 납입 연간 납입 한도는 2 계좌를 합산하여 1800만 원 이내이며, 연금예금 400만 원, IRP 700만 원, 연금예금 IRP 합산, 최대 700만 원까지 13.216.5의 세액공제가 가능해요. 2020년부터 2022년까지 한시적으로 만 50세 이상은 개인연금저축퇴직연금 세금공제 한도가 200만 원최대 700만 원rarr 900만 원 더 늘어났기에 더 큰 절세효과가 있어요. 이 경우에도 총 임금액 1억 2천만 원을 초과하거나 종합소득금액 1억 원을 초과하는 경우에 해당하는 만 50세 이상은 제외됩니다.

개인연금예금 혜택

어느 곳에서 개인연금저축을 가입하는지에 따라 상품의 상세내용이 다르다는 것을 확인했습니다. 그렇기 때문에 가입기관에 따라 납입 금액을 운용하는 방식도 조금씩 다른데요. 하지만 모두 개인연금저축이라는 범주에 포함되기 때문에 국가에서 제공하는 세제혜택은 동일합니다. 최우선으로 위에서 말씀드렸듯 개인연금저축은 세금공제 혜택을 제공합니다. 소득공제 혜택이 아니라는 점 주의하셔야 합니다 종합소득 기준으로 5,500만원 이하까지는 공제한도가 400만원이고, 공제율은 16.5입니다.

5,500만원 1억 2천만원일 경우에는 400만원 한도로 13.2, 그 이상의 과세표준에 해당될 경우에는 300만원 한도로 13.2 세금공제 받으실 수 있습니다.

반드시 연금으로 받아야 세금 혜택이 커요.

연금으로 받지 않고 해지 시에는 16.5의 등등 소득세가 적용됩니다. 납입 당시 총급여가 5500만 원을 초과하는 경우 13.2를 세액공제받고 16.5를 내야 하므로 세금으로만 3.3가 손해입니다. 또한 발생한 수익에 대해서도 16.5의 등등 소득세를 내야 하니 이만저만 손해가 아니지요. 위의 연령별 연금소득세율과 비교해 봐도 무요건 연금으로 받는 것이 이익이라고 할 수 있습니다.

IRP 연금예금 세금공제 대상금액 세액공제율

연금저축과 IRP 납입 연간 납입 한도는 2 계좌를 합산하여 1800만 원 이내이며, 연금예금 400만 원, IRP 700만 원, 연금예금 IRP 합산, 최대 700만 원까지 13.216.5의 세액공제가 가능해요. 2020년부터 2022년까지 한시적으로 만 50세 이상은 개인연금저축퇴직연금 세금공제 한도가 200만 원최대 700만 원rarr 900만 원 더 늘어났기에 더 큰 절세효과가 있어요. 이 경우에도 총 임금액 1억 2천만 원을 초과하거나 종합소득금액 1억 원을 초과하는 경우에 해당하는 만 50세 이상은 제외됩니다.

개인연금예금 종류

개인연금저축은 가입기관이 어디인지에 따라 그 명칭과 세부사항들이 조금씩 다른데요. 은행에서 가입하는 상품의 경우에는 연금저축신탁, 증권사에서 가입하는 것은 많은 분들이 애정을 갖고 있는 연금저축펀드, 마지막으로 보험사에서 가입하는 것이 연금저축보험입니다.

연금저축신탁의 경우 예금자보호법에 해당되며 자유납입형태입니다. 보험사의 경우에도 예금자보호법에 해당되나 정기납입 형태로 연금저축신탁과는 조금 다릅니다.

그에 비해 증권사에서 가입하는 연금저축펀드는 투자의 성격이 짙어 예금자보호법에 해당하지 않으며, 자유납입 형태입니다.

개인연금 소득공제, 세금공제 어떤것이 더 이득일까?

개인연금 세액공제는 12 혹은 15를 받게 됩니다. 세금공제 대상금액은 400만원 한도로 설정되어 있습니다. 그래서 소득공제가 되는 72만원의 한도보다. 훨씬 높게 설정되어 있습니다. 그래서 개인연금 납입액이 200만원이 넘어가게 되면 세액공제를 받는 것이 유리할 것입니다. 단정지어서 말하기는 힘들지만 아무래도 고액 연봉자의 경우에는 적은 금액 개인연금을 납입하는 경우에 소득공제를 받는 것이 더 좋습니다.

하지만 세액공제대상금액의 한도가 높기 때문에 세액공제가 더 유리할수도 있습니다. 어차피 자기가 선택할수는 없기 때문에 최근 개인연금을 고려하는 분이라면 어차피 세액공제로 들어가게 됩니다.

자주 묻는 질문