연말정산 월세 소득공제 세액공제 신청방법 공제한도 주의사항

연말정산 월세 소득공제 세금공제 신청방법 공제한도 주의사항

연말정산 시기가 다가오고 있죠? 아직 시간이 남았지만 빠르게 지출내역 등을 체크해 놓으면 환급에 도움이 될 수 있습니다. 연말정산 소득공제 항목인 기본공제와 특별공제, 그 밖의 소득공제 등을 살펴보도록 하겠습니다. 연말정산이란 1년간 총소득에 대한 납부세액을 확정하는 것으로 근로자가 한 해 동안 납부한 소득세를 다시 총 정산 정할 정, 계산 산 하는 절차를 말합니다. 즉, 원천 징수된 소득세에 그 해에 납부했어야 하는 세액을 계산하여 덜 납부한 금액은 추가로 징수하여 납부하게 하고 반대로 더 많이 납부한 세액은 환급해 주는 것입니다.

원천징수란? 소득을 지급하는 자가 예 기업 등 소득을 소득자에게 주기 전에 세금을 미리 징수해서 나라에 납부하는 것을 말합니다.

장기주택저당차입금의 요건

이 공제를 받기 위해서는 다음 요건을 충족해야 합니다. 차입금의 상환 기간이 15년 아니면 10년 이상이어야 합니다. 주택 소유권이 전입등기 아니면 보존등기일부터 3월 이내에 차입되어야 합니다. 장기주택저당차입금의 채무자가 해당 저당권이 설정된 주택의 소유자여야 합니다. 요건을 충족하지 못한 경우 해당 소득공제는 적용되지 않습니다. 다만, 채무자와 소유자가 똑같은 경우 요건 위반일 이후부터 공제하지 않게 됩니다.

주택연관 공제와의 조화와 최적화

부산은행 주택청약 소득공제는 주택연관 공제와 함께 이용하면 더욱 효과적입니다. 주택연관 공제에는 다음과 같은 것들이 있습니다. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 주택을 구입하기 위해 대출을 받은 경우, 대출 이자를 일정한 한도 내에서 소득세에서 공제받을 수 있습니다. 주택임차차입금 원리금상환액 공제 임대주택을 구입하기 위해 대출을 받은 경우, 대출 원리금을 일정한 한도 내에서 소득세에서 공제받을 수 있습니다.

주택마련예금 공제 주택청약종합예금 외에도 다른 저축계좌에 납입하는 금액을 일정한 한도 내에서 소득세에서 공제받을 수 있습니다. 이같이 주택연관 공제들은 각각의 한도액과 조건이 있으므로, 자신의 상태에 맞게 최적화된 방안으로 이용하는 것이 좋습니다.

소득공제 대상자의 요건과 한도

소득공제 대상자는 다음과 같은 요건을 충족해야 합니다. 무주택 세대의 세대주이면서 총급여액이 7천만원 이하인 거주자 일용근로수입이 있는 거주자는 제외 가입일로부터 5년 이내에 저축계약사항을 해지하지 않는 경우 일정한 사유로 인한 경우는 제외 주택법에 따른 사업계획승인을 받아 건설되는 국민주택규모를 초과하는 주택에 청약하여 당첨되지 않는 경우 소득공제 한도는 다음과 같습니다. 단, 소득공제 금액과 주택연관 공제금액의 합계가 한도액을 초과하는 경우 초과금액은 공제하지 않습니다.

소득공제 적용 예시와 계산 방법

예시 A씨는 2023년 1월 1일 부산은행에서 일반형 주택청약종합저축에 가입하였으며, 매월 10만원씩 납입하였습니다. A씨의 2023년 총급여액은 5,000만원입니다. A씨는 연말정산 때 얼마나 소득공제를 받을 수 있을까? 계산 방법 A씨가 2023년에 납입한 주택청약종합예금 금액은 1,200만원입니다. 이 금액의 40인 480만원을 소득공제 받을 수 있어요. 단, 일반형 주택청약종합저축의 매번 최대 공제액은 240만원이므로, 초과금액인 240만원은 공제하지 않습니다.

따라서 A씨는 연말정산 때 240만원을 소득공제 받을 수 있어요. A씨의 소득세율은 총급여액이 5,000만원 이하이므로 15입니다. 소득공제 금액인 240만원에 소득세율인 15를 곱하면, A씨가 연말정산 때 절약할 수 있는 세금은 360만원입니다.

연말정산 세금 면제 소득 범위 정리

연말정산은 총 급여 총소득에 소득세를 계산하는 것이라서 총수입이 중요한 부분입니다. 한 해 동안 전체 소득액에서 세금이 부과되지 않는 세금 면제 소득을 제외한 금액이 총수입이 되는 것입니다. 세금 면제 소득범위를 정리해 보자면, 차량유지비, 육아수당 복지차원의 학자금, 교사의 연구활동비 배우자 출산 휴가 비 벤처 기업 스톡옵션 행사이익은 2000만 원에서 3000만 원으로 증대 연장근무, 휴일근무, 야간근무수당을 비과세로 하는 생산직 근로자 범위가 총 급여 3000만 원 이하로 되었고 위의 세금 면제 내용이 관광서비스업, 상품대여종사자, 가사도우미와 같은 단순 노무직으로 그 대상이 확대됨. 세금 면제 소득 범위는 매해 변경되어 왔기 때문에 해마다.

체크해 볼 필요가 있습니다. 지금까지 연말정산 소득공제 항목과 환급금조회에 관해 알아보았습니다.

자주 묻는 질문