연말정산 인적공제 알아보기(기본공제, 추가공제)
연마다 1월 15일이면 연말정산이 시작하게 될텐데요. 그중 가장 기본이 되는 인적공제에 대한 공제 요건과 국세청에서 발표한 QA를 정리해봤습니다. 내용을 확인하시고 연말정산 잘 하셨으면 좋겠습니다. 연말정산에서 부양가족 인원에 따라 소득공제를 150만원을 해주는 제도입니다. 하지만 모든 부양가족이 되는 것은 아니며, 법에 따라 충족해야하는 요건이 있습니다. 충족해야하는 요건은 크게 3가지가 있는데요. 바로 소득요건, 연령요건, 동거생계요건입니다.
본인을 제외한 부양가족은 연간 소득금액 기준으로 100만원 이하를 충족해야 합니다. 연간 소득금액 100만원은 국세청을 통해 확인할 수 있었으나 근로소득만 있는 경우 연간 500만원까지인 경우 충족한다고 봅니다.
연말정산 공제대상 등록 절세 팁
한가지 더 말씀드리자면 맞벌이 남편과 아내의 경우 일반적으로는 부부 중에 수익이 큰 사람에게 각종 공제를 몰아주는 것이 유리합니다. 다만 종합소득세는 누진세율 구조이다보니 부부가 수익이 비슷한 경우 인적공제를 적절하게 배분해야 절세가 가능합니다. 또한 최저사용금액 조건이 있는 의료비총 급여액의 3 초과와 신용카드 공제총 급여액의 25 초과의 경우는 수익이 적은 배우자가 돈을써야 공제에 더 유리합니다.
부부가 받게되는 소득공제금액과 세금감면 금액을 모두 비교하여 어떤 방법이 더 유리한지 미리 계산해보시면 더 좋습니다.
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 대상 확대
추가로 분양권, 주택담보대출을 받은 분들 역시 연말정산 시 대출 이자를 공제 받을 수 있습니다. 2020년까지는 4억원 이하 주택에만 적용이 되었지만 21년 연말정산 주택 관련 대출 이자 공제 적용대상이 1억원 상향된 5억원 이하 주택으로 증대 되었습니다. 해당 대상자의 경우 이자 상환액을 근로소득요금에서 공제할 수 있습니다. 이자상환액 공제 한도액은 300만원 ~ 1,800만원까지 가능합니다.
추가 공제
경로우대공제 만 70세 이상 연 100만 원 장애인 공제 1명당 연 200만원 부녀자 공제 연 50만 원 한부모 소득공제 연 100만 원
부녀자공제는 근로소득 금액이 3,000만 원 이하인 거주자가 배우자가 없는 여성으로서 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주이거나 배우자가 있는 여성 근로자인 경우에 해당됩니다. 한부모 소득 공제는 배우자가 없는 근로자가 기본공제대상 직계비속 혹은 입양자를 부양하는 경우에 해당됩니다.
추가공제는 기본공제와 중복으로 받을 수 있지만 부녀자공제 와 한부모 공제는 중복되지 않습니다. 만약에 두 가지가 중복 된다면 한부모공제를 최우선으로 적용합니다.
인적공제 중복신청 NO
예를 들어 생계를 같이하고 아버지가 만 60세 이상이고 다른 수익이 없는 경우 인적공제를 받을 수 있습니다. 하지만 본인과 다른 형제나 자매가 동시에 진행하여 인적공제를 올리는 경우 그 해 하반기 인적공제 중복적용으로 공제가 정당한 1인을 제외한 나머지는 인적공제 취소와 함께 가산세를 추징당하게 됩니다. 따라서 부양가족을 인적공제 반영시에 다른 가족과 중복되지 않도록 주의해야합니다.
다만 죽은 경우 죽은 부양가족이 소득요건 100만원 이하에 해당할 경우 죽은 해당 년도까지 부양가족공제 및 관련 공제 적용 가능합니다.
주의사항 정리
아래의 내용을 잘 모르시고 연말정산을 진행하다가 나중에 환급 받은 금액을 토해내야 하는 상황이 발생할 수 있기에 미리 알아두시는게 좋습니다. 인적 공제는 근로자 1인만 가능합니다. 즉, 부모가 맞벌이를 하고 있다면 자녀의 인적공제를 적용할 때 엄마 혹은 아빠 한 사람만 적용해야합니다. 둘 이상의 자녀가 근로자라면 부모님에 대한 공제를 신청할 때 자녀 한 명만 신청이 가능합니다. 연말 정산을 철저히 하기 위해서는 번거로운 소득 재산과 서류 발급이 필요합니다.
조금 귀찮긴 하더라도 적용을 할 수 있다면 세액 공제를 많이 받을 수 있기에 수고스럽더라도 가능하면 모든 서류를 발급 받아 회사에 제출하시는게 좋습니다. 간단히 정리해 드리겠습니다. 연말 정산은 1년 동안 급여에서 원천 부과된 소득세를 연초에 제대로 따져 보는 것인데요, 세금 계산서는 제대로 할수록 환급받을 수 있는 금액이 많아지게 됩니다.
자주 묻는 질문
연말정산 공제대상 등록 절세
한가지 더 말씀드리자면 맞벌이 남편과 아내의 경우 일반적으로는 부부 중에 수익이 큰 사람에게 각종 공제를 몰아주는 것이 유리합니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 대상
추가로 분양권, 주택담보대출을 받은 분들 역시 연말정산 시 대출 이자를 공제 받을 수 있습니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.
추가 공제
경로우대공제 만 70세 이상 연 100만 원 장애인 공제 1명당 연 200만원 부녀자 공제 연 50만 원 한부모 소득공제 연 100만 원부녀자공제는 근로소득 금액이 3,000만 원 이하인 거주자가 배우자가 없는 여성으로서 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주이거나 배우자가 있는 여성 근로자인 경우에 해당됩니다. 구체적인 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.