국내 주식 배당소득세, 해외 미국 주식 배당소득세율, ETF 원천징수와 분리과세 간단정리

국내 주식 배당소득세, 해외 미국 주식 배당소득세율, ETF 원천징수와 분리과세 간단정리

목표 배당소득을 달성하기 위해 필요한 투자금액은? 우리 자산관리의 1단계 목표는 노후 준비입니다. 우리 가족의 월평균 생활비는 255만 원입니다. 즉 연 생활비는 3,060만 원입니다. 이전에 2022년 3인 가족 월평균 생활비, 우리 가족의 노후 준비는?라는 제목으로 자료를 한 적이 있습니다. 따라서 노후 준비를 위해서는 연 현금창출 3,060만 원이 필요합니다. 만약 배당소득만으로 연 현금창출 3,060만 원을 달성하려면 얼마만큼의 투자금액이 필요할까? 연 배당수익률 별로 계산한 필요한 투자금액은 아래와 같다.

계산식투자금액X연 배당수익률연평균 생활비투자금액연평균 생활비연 배당수익률 연 배당수익률이 24인 경우, 필요한 투자금액이 7억 대15억 대로 계산되었습니다.

bull 금융소득세 대상?

배당소득세를 계산할 때 반드시 고려해야 할 내용이 있습니다. 바로 금융소득세인데 배당으로 받은 수익과 다른 금융 소득을 모두 합쳤을 때, 그 금액이 2000만원을 초과하는 경우에는 배당소득세가 아닌 금융소득세가 부과됩니다. 금융소득세는 국내 주식 배당금 뿐만 아니라 해외 주식 배당금에도 해당이 되기 때문에 어떤 수익들이 해당되는지 잘 따져보셔서 계산을 해야합니다. 금융소득세 부과 대상인 경우에는 배당소득세 대상에서는 제외가 됩니다.

금융소득세 세율 기준이 더 높습니다.

총 납부 필요 세액

추가 납부 필요 세액 308만 원 2000만 원 15.4 종합과세 적용 금액 2000만 원 초과 세금 외국납부세액공제액

미국에 원천징수된 금액이 총 납부 필요 세액보다. 큰 경우에는 추가 세금 납부가 필요 없습니다. 기본적으로 납부 필요 세액을 계산하고, 미국에 원천징수된 금액에 대하여 빼주는 외국납부세액공제액을 제외해주고 남는 세금을 추가로 납부한다고 생각하시면 됩니다. 먼저 금융소득 2000만 원까지는 현실 미국에 원천징수된 금액과 상관없이 무관하게 14 지방소득세 1.4로 15.4의 세금이 적용됩니다.

따라서, 2000만 원까지의 세금은 308만 원입니다. 여기에 2000만 원 초과 금액에 대해서는 위 종합소득 과세표준에 따라 누진세가 적용됩니다.

국내주식 주식 배당

두번째로 볼 케이스는 국내주식의 배당금으로 주식을 지급하는 경우입니다. 때때로 현금배당이 아닌 자신들 회사의 주식으로 배당을 지급해주는 기업들이 있습니다. 이 경우에는 배당소득세의 계산이 주식의 액면가를 기준으로 이루어집니다. 일반적으로 생각할 때는 현재 거래되고 있는 주가를 기준으로 배당소득세가 계산되어야 할 것 같지만 특이하게도 액면가에서 소득세율을 계산하죠. 액면가는 해당 기업의 주식 발행 당시에 결정되는 금액으로 표면적인 금액입니다.

국내주식 주식 배당

두번째로 볼 케이스는 국내주식의 배당금으로 주식을 지급하는 경우입니다. 때때로 현금배당이 아닌 자신들 회사의 주식으로 배당을 지급해주는 기업들이 있습니다. 이 경우에는 배당소득세의 계산이 주식의 액면가를 기준으로 이루어집니다. 일반적으로 생각할 때는 현재 거래되고 있는 주가를 기준으로 배당소득세가 계산되어야 할 것 같지만 특이하게도 액면가에서 소득세율을 계산하죠. 액면가는 해당 기업의 주식 발행 당시에 결정되는 금액으로 표면적인 금액입니다.

해외주식 현금 배당

다음으로 볼 케이스는 해외주식을 보유하면서 현금 배당을 받는 경우입니다. 이 경우는 각 국가에서 정해놓은 배당 연관 세금 규정을 알고 있어야 합니다. 각국의 배당소득세가 정해져있다고 해서 1차적으로 이 금액을 첫째 부과합니다. 그리고 2차적으로 고려할 부분은 해외에서 부과된 배당소득세가 국내 배당소득세보다. 높은지 낮은지를 계산해야 합니다. 만약 국내보다. 낮은 경우라면 그 차이분에 대하여 국내에서 추가적으로 세금을 부과합니다.

예를 들어 해외에서 10의 배당소득세만 부과됐다면 국내 배당소득세율 14지방세 제외와 4 차이가 있으니 4 0.4지방세 4.4 의 세금이 국내에서 부과되는 것이죠. 반대로 해외의 배당소득세율이 국내보다. 높다면 이 경우에는 추가적인 배당소득세는 부과되지 않습니다.

배당금이 2,000만 원을 초과할 경우에는?

배당금이 2,000만 원을 초과할 경우 근로소득, 사업소득에 합산하여 과세되기 때문에 주의해야 합니다. 2,000만 원을 넘을 경우 금융소득 종합과세 신고를 해야 합니다. 외국납부세액공제를 챙기시길 바랍니다. 배당금이 2,000만 원을 넘겨 종합과세 대상자가 되신 분들은 해외에서 원천징수된 배당소득세에 관하여 외국납부세액 공제를 받을 수 있다고 해서 종합소득세 신고하실 때에 증권사에서 외국납부세액 영수증을 발급받으시길 바랍니다.

오늘은 미국 배당소득세율에 대하여 알아보았습니다. 미국의 배당소득세율은 15입니다. 배당소득세는 원천징수되는데요. 원천징수된 후에 배당소득을 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문